近年來，隨著中國企業(yè)境外投資活動(dòng)的顯著增加，其投資領(lǐng)域不斷拓展，投資規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。為有效引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外上市及投資行為，國家發(fā)展和改革委員會(huì)（國家發(fā)改委）與商務(wù)部相繼出臺(tái)了一系列政策措施。這些政策旨在為企業(yè)海外投資提供明確的指引，并要求所有意圖開展境外投資的企業(yè)，必須在遵循政策導(dǎo)向的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)辦理相關(guān)手續(xù)，確保投資活動(dòng)的合法性與有序性。在此過程中，境外投資備案（ODI備案）作為中國企業(yè)境外投資的核心合法渠道，成為了企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略中不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

一、境外投資備案（ODI）流程解析

境外投資備案（ODI）流程嚴(yán)謹(jǐn)且多部門協(xié)同，主要涉及三個(gè)核心機(jī)構(gòu)：國家發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）、商務(wù)主管部門以及外匯管理部門。具體流程概述如下：

發(fā)改委備案或核準(zhǔn)環(huán)節(jié)：

根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)差異，發(fā)改委將項(xiàng)目分為非敏感類與敏感類兩類進(jìn)行處理。非敏感類項(xiàng)目實(shí)行備案制，而涉及敏感國家/地區(qū)或行業(yè)的項(xiàng)目則需通過核準(zhǔn)程序。

申請(qǐng)時(shí)需提交詳盡的材料，包括但不限于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、投資主體注冊登記證明、股權(quán)架構(gòu)圖、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、投資決策文件、投資協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告及真實(shí)性承諾書等。

商務(wù)主管部門備案或核準(zhǔn)環(huán)節(jié)：

商務(wù)主管部門遵循“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的原則，對(duì)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行審查。

所需材料包括但不限于《境外投資備案表》、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、董事會(huì)或內(nèi)部決議文件、前期工作落實(shí)情況說明、盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、資金來源說明、投資環(huán)境分析報(bào)告、對(duì)外投資企業(yè)章程或并購合同/協(xié)議，以及真實(shí)性承諾書等。

外匯管理部門登記環(huán)節(jié)：

在獲得發(fā)改委和商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)后，企業(yè)需向外匯管理部門申請(qǐng)外匯登記。

登記時(shí)需提交《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明、商務(wù)部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》、收購合同及其他真實(shí)性證明材料。

二、境外投資備案（ODI）所需材料清單

為確保境外投資備案流程的順利進(jìn)行，企業(yè)需準(zhǔn)備齊全以下關(guān)鍵材料：

發(fā)改委備案或核準(zhǔn)材料：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、投資主體注冊登記證明、股權(quán)架構(gòu)圖、審計(jì)報(bào)告、投資決策文件、投資協(xié)議/合同、盡職調(diào)查報(bào)告、真實(shí)性承諾書等。

商務(wù)主管部門備案或核準(zhǔn)材料：《境外投資備案表》、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、董事會(huì)/內(nèi)部決議、前期工作說明、盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告、資金來源說明、投資環(huán)境分析、對(duì)外投資企業(yè)章程/并購合同/協(xié)議、真實(shí)性承諾書等。

外匯管理部門登記材料：《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、營業(yè)執(zhí)照/注冊登記證明、商務(wù)部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》、收購合同及其他真實(shí)性證明材料。